主持人:各位网友,上午好!欢迎登录“中国大连”政府门户网站“在线访谈”!

主持人:今天我们邀请到大连市国家税务局王义平副局长、大连市地方税务局张普凯副局长等业务权威人士,做客本期访谈,为您现场解答《国家税务局 地方税务局合作工作规范(1.0版)》推广落实的相关情况,欢迎广大网友积极参与。

主持人:欢迎您,王义平副局长、张普凯副局长!

主持人:王义平副局长,您好!最近国家税务总局在全国范围推行《国家税务局 地方税务局合作工作规范(1.0版)》,请您谈谈这方面的情况好吗?

王义平副局长:我国自1994年起实行分税制财政管理体制。20多年来,国地税合理分工,各司其责,锐意进取,奋发有为,双方都取得了显著成效。但随着经济社会的快速发展和各领域改革的全面推进,税收工作的内外部环境都发生了很大变化,税收管理中逐渐暴露出纳税人“多头跑”、信息交换不顺畅、执法标准不统一等问题,影响了纳税服务质量、税收征管效率和税收执法公平。

王义平副局长:为解决这类问题,国家税务总局出台了《国家税务局 地方税务局合作工作规范(1.0版)》,推动国地税合作,指引合作方向,规范合作行为,是实现国地税合作规范化和制度化的重要举措,也是继推行《全国县级税务机关纳税服务规范》和《全国税收征管规范》之后,深入开展“便民春风行动”的又一项创新服务措施。在《国地税合作规范(1.0版)》中,明确了5部分32个合作事项,其中,纳税服务合作部分涉及12个合作事项,旨在解决纳税人办税“多头跑”、政策多口径等问题,最大限度方便纳税人;征收管理合作部分涉及11个合作事项,旨在通过国地税征管互助,防范税收流失,降低征纳成本,提升税收征管效能;税务稽查合作部分涉及4个合作事项,旨在通过执法协同,解决执法多头查和执法标准不统一等问题,推动实现公平执法、规范执法、高效执法;另外,在信息共享合作及其他事项合作两部分,明确了5个合作事项,旨在为合作提供坚实信息技术保障以及必要的补充事项。

主持人:张普凯副局长,刚才听王义平副局长介绍了《国家税务局 地方税务局合作工作规范(1.0版)》的基本情况,而据我了解,我市国、地税局很早就已经开展了合作,请您谈一谈这次合作规范的推出和我们以往的合作形式有什么区别?

张普凯副局长:《国地税合作规范(1.0版)》是总局在摸清国地税合作需求,精选国地税合作事项,总结提炼各地推进国地税合作的好经验、好做法的基础上制定的。应该说规范的出台同以往合作经验的积累是密不可分的。而此次合作规范的出台又进一步使国地税之间的合作更加规范,很多事项更加明确。

张普凯副局长:一是领导高度重视,国地税合作作为持续开展便民办税春风行动的一项重要举措,要求一把手作为落实规范的第一责任人亲自负责。二是合作范围更广,由最初的十几项内容扩展等到现在的32项合作内容;三是合作更加务实,每个具体合作事项都有达到的具体目标、方式方法以及一些事项的创新做法。在合作规范的具体内容上既实现了与现有规范的有机衔接,又为各地合作创新预留了空间。在强调规范运作的同时,坚持务实创新。各地在这32项合作事项的基础上,结合本地实际情况,积极探索、不断创新,从而使《合作规范》不断的完善升级。

主持人:王义平局长,请您谈一谈目前大连市国地税合作的开展情况好吗?

王义平副局长:多年来,大连市国家税务局与大连市地方税务局坚持密切合作、开拓创新,自2004年开始,就已经开始积极探索合作形式,拓宽合作领域,通过不断的完善,目前很多合作事项已经非常成熟,取得了有目共睹的成效,在很多方面都走在了全国前列。

王义平副局长:同时,也得到了国家税务总局、大连市各级领导的充分肯定。对照国家税务总局制定的《合作规范(1.0)版》32项合作事项,大连市国地税合作已经在20个合作事项上有着不同程度的合作。其中很多事项都同纳税人切身利益息息相关,早在2004年我市国地税就开始探索联合登记,目前已经真正实现了一窗办结。全市共建立16个区级联合登记机构,目前已累计办理税务登记证70多万个,为纳税人节约办证费用1200余万元。

王义平副局长:每户办理时间由20分钟大幅压缩至5分钟,每年为纳税人节省75万分钟。部分区县共同设立联合办税服务大厅,集中双方人力、物力升级完善办税功能区域,实现了“进一家门办两家事”。在推动大众创业、万众创新的道路上市国、地税局也是“共同发力”,双双为小微企业发展护航。2014年共为全市3.2万户小微企业减免税款1.2亿元。两部门不仅共同印制并逐户派发7.2万份囊括政策服务指南、需求调查表等内容的优惠政策“大礼包”,还共同创新扶持举措,与邮储银行、建设银行等多家金融机构三方合作推出税银互动守信激励措施,依据小微企业信用等级推广“税易贷”产品。目前已经累计发放贷款超过12亿元。

主持人:张普凯副局长,那您能给各位网友聊一聊我市国地税下一步合作将如何开展吗?

张普凯副局长:按照国家税务总局《国地税合作规范(1.0版)》的要求,我市国、地税局第一时间召开联席会议开展工作部署,成立由单位一把手共同担任组长的合作工作领导小组,加强对本区域合作工作的组织和领导;建立国地税联席会议制度,加强分层级分部门的对话沟通,研究布置年度合作任务和阶段性合作计划,协调解决具体合作事项中遇到的重大困难和问题;目前正在抓紧制定合作方案,近期就将出台,将进一步密切合作,开展贯彻落实,在已经开展的合作事项基础上,围绕合作规范内容,立足业务实际及纳税人需求,查漏补缺、补充完善,全面贯彻落实32项合作事项的方式方法,积极尝试鼓励创新的相关内容,努力探索《合作规范(1.0版)》之外的合作事项。

张普凯副局长:未来我们国地税双方将进一步围绕着优化服务、创新发展的新历史任务要求,在企业所得税税基管理、小微企业扶持发展等方面将合作向纵深推进。在共同开展注销检查、网上办税端口对接、联合推送风险信息、建立黑名单制度等方面合作开展大胆探索和尝试。

主持人:非常感谢两位局长的介绍,我们一起来看看网友们有哪些提问。

网友:在国家推行简政放权的背景下,国地税双方作为两个不同的执法主体,开展国地税合作,对纳税人会带来哪些变化吗?

嘉宾:推进国、地税合作,主要着力点在优化服务、征收管理、规范执法三个方面。优化纳税服务,方便纳税人办税,是进一步转变职能、建设服务型税务机关的需要。税务部门是国家重要的行政执法部门,直接面对广大纳税人和各类微观经济主体,更需要加快转变职能,建设服务型税务机关,通过国地税合作,进一步理顺工作程序,减少办税环节,切实减轻纳税人办税负担,最大限度便利纳税人。

嘉宾:整合征管资源,提高征管效能,是税务部门创新管理、强化征管的必要举措。税务总局提出了到2020年实现税收现代化的改革发展总目标。为实现这一宏伟目标,需要税务部门适应全面深化改革形势的需要,不断创新管理理念和管理方式。防范执法风险,规范执法行为,是依法治税、规范执法的时代要求。依法治税是依法治国基本方略在税收领域的集中体现。税务机关直接与千千万万纳税人打交道,是党和政府联系广大人民群众的桥梁和纽带,依法治税水平高低关系到党和政府在人民群众心目中的形象。推进国地税合作就是要统一执法尺度,加强执法协作,规范执法行为,以保护纳税人合法权益,确保税收执法公平公正。

网友:听说大连有的地区实现了国地税合署办公,请问下一步在联合办税方面有什么打算?

嘉宾:纳税人你好,目前我市保税区、花园口经济开发区、金州区大魏家税务所,已经实现依托政府资源共同设立办税窗口,开展合署办公。同时,16个基层局也依托政府行政服务大厅共同设立了国地税联合登记窗口,提供登记服务。在本次合作规范中,明确提出了“落实纳税服务规范,整合、优化办税服务资源,联合为纳税人提供办税服务”的合作目标,我们国地税双方将进一步梳理联合办税事项,加强服务衔接,积极采取互设窗口、互派人员、互设自助办税设备等方式,或者依托政府资源增设联合办税窗口,并不断拓展现有联合办税窗口的服务内容,真正让纳税人体验到进一家门办两家事儿,省时又省力。

网友:据我了解目前我市国地税税务稽查都是各自进行的,在这方面可能开展合作吗?

嘉宾:你好纳税人,我市国地税双方的稽查工作始终保持着良好的配合,经常开展信息交换,同时也在联合开展稽查方面有着默契的配合经历,目前已经在稽查的各个环节尝试着不同程度的合作。此次合作规范的出台更是为国地税双方下一步稽查方面的合作指明了方向,我们将积极从专项检查和区域税收专项整治、重点税源企业税收抽查和轮查、共同管辖纳税人的案件检查以及案件协查四个方面积极探索合作方式,采取“分、合”结合的方式,尝试共同制定预案、确定方法,分别履行审批手续并出具执法文书,共同入户检查,统一执法尺度,确保执法的公平公正,维护纳税人的合法权益,减轻纳税人负担。

网友:听说马上生活服务业就要营改增了,我个人经营个小饭店,国地税合作在个体管理方面有何政策?

嘉宾:你好纳税人,我市国地税双方始终秉承“公平、公正、公开”的原则开展定期定额户的定额核定工作,不会因为“营改增”工作的开展,加重纳税人的负担。一直以来,国地税双方通力协作,积极共享定额核定信息,协同开展定额核定和调整的工作。无论任何时期,都会以保障纳税人合法权益为前提,以维护税法威严为宗旨,为纳税人营造一个良好的税法遵从环境,确保各个经济体合法有序运转。

网友:听说有些企业可以在国税局缴纳地税局的税款,不知道是不是真的?

嘉宾:你好纳税人,你所描述的情况属于委托代征的范围,为了方便纳税人缴税,我市国、地税局也在尝试着开展相互委托征税,2013年7月,我市国、地税局签订了《委托代征协议书》,对提供公路货物运输服务的个体工商户、国税代开发票的提供公路货物运输服务的小规模纳税人的城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加、个人所得税和印花税由国税局代征。目前,国地税双方在积极研究探索更多方面的相互委托,从而达到减轻纳税人负担,降低征收成本的目的。

网友:我市国、地税局对企业所得税核定把握的尺度是一样的吗?如果不一样,有多大差异?

嘉宾:在对企业所得税的日常管理中,我市国、地税局在核定征收、所得税汇算等方面,均保持着良好沟通,基本可以在达成共识的基础上开展工作。对于辖区内核定征收的纳税人,生产经营地点、经营规模、经营范围基本相同的,基本可以保证一致的应税所得率水平,确保了纳税人的同等对待,保障了公平的执法环境。

网友:国地税是否有合并的可能?

嘉宾:到目前为止没有国地税合并的相关信息。

网友:注销业务在国地税之间都要跑,过程比较漫长,国地税合作在这方面有什么改变?

嘉宾:纳税人你好!在本次合作规范推行之前,我市国地税局已经是按照先货物劳务税后所得税的顺序开展注销工作的,协同为纳税人办理注销登记,定期传递注销登记信息。为了切实减轻纳税人负担,缩短注销持续的时间,在《纳税服务规范》、《税收征管规范》下发后,国地税双方积极改进现有注销流程,针对特定的纳税人采取简易注销程序,大大提升了注销效率。在下一步合作工作中,国地税双方还将在法律框架内积极探索提升效率的新途径,尝试在部分地区试点施行共享注销登记信息以及由一方受理注销申请,双方共同开展注销核查工作,待双方各自核准注销登记并出具文书后,由受理方统一送达纳税人,从而增强国地税内部流程环节,减少纳税人往返国地税之间的次数,节省纳税人时间。

网友:听说纳税人信用等级评价也是国地税联合开展的,想知道是如何评定的?被评为A级的纳税人有什么优势吗?

嘉宾:纳税人你好!我市国地税自2003年起就已经联合开展纳税信用等级评价工作了,国、地税双方始终保持一致的信用评价结果。在实际纳税信用评价过程中,国地税根据各自职责,有分有合。第一步,双方会统一评价方法和标准;第二步,按照事先确定的方式和标准,国地税可根据各自职责和征管范围分别开展纳税信用评价;最终,国地税通过协商,确保对同一纳税人评价结果一致,随后根据各自职责分别发布纳税信用评价结果。

嘉宾:目前,针对不同等级的纳税人将逐步采取不同的服务管理措施,被评为A级的纳税人,将可以享受到预约服务、绿色通道等特殊待遇。另外,我市国、地税局正在逐步加强纳税信用与其他社会信用的联动管理,推进社会信用体系建设。已经创新性的与邮政储蓄银行、建设银行等多家金融机构三方合作推出税银互动守信激励措施,依据小微企业信用等级推广“税易贷”产品,已累计发放贷款超过12亿元。

网友:我是一名大学生,准备自主创业,对于国地税税务政策什么的一窍不通,有没有什么便捷的方式可以帮我解答一些问题?

嘉宾:纳税人你好,您可以通过拨打全国统一的12366纳税服务热线来咨询税务方面问题,并且我市自2011年12月起就实现了12366系统联建,您只需拨打一次12366,就可以实现国、地税两方面的涉税咨询,我们的专家团队将为您提供最权威的解答。

网友:听有人说在国税局是非正常状态不要紧,到地税另办个企业还可以经营?

嘉宾:你好,请不要轻信传言,存在侥幸心理。我市国、地税局通过借助国家税务总局涉税违法纳税人名录库,正在积极开展非正常户管理信息交换,定期开展沟通协商,强化非正常户管理,分别采取惩戒措施。

网友:我是一个小微企业的财务负责人,收到过国地税联合印发的优惠政策“大礼包”,感觉这种联合宣传的模式非常受益,能不能介绍一下联合宣传的情况?

嘉宾:您好纳税人,大连国、地税局始终坚持以纳税人需求为出发点,以纳税人满意为目标,积极开展联合税收宣传。自2008年起,大连市国家税务局、大连市地方税务局共同开展“诚信兴商宣传月”活动。宣传内容涵盖税收政策、税收征管和纳税服务举措、纳税信用等级评定情况、违法违规案件公告以及纳税人普遍关注的热点问题解答。通过国地税联合宣传诚信兴商工作,进一步增强诚信舆论导向,营造了诚实守信的良好氛围。2015年3月,大连市国家税务局、大连市地方税务局联合宣传讲解《全国税务机关纳税服务规范(2.1版)》,统一宣传口径,第一时间为纳税人解读规范内容,确保了规范的顺利落地。国地税联合开展企业所得税汇算清缴政策宣传,为纳税人讲解企业所得税汇算清缴政策,以一致口径解答纳税人提出的具体问题。

网友:工商部门有消费者权益保护组织,不知道税务系统是否也有类似的权益保护组织呢?

嘉宾:自2012年起,在大连市国税局、地税局、信访局、民政局的积极倡导和指导下,联合大连市注册税务师协会组织的税收志愿者开展了“大连市纳税人权益保护活动”,发布了《关于开展大连市纳税人权益保护活动的实施意见》,成立了专门保护纳税人合法权益的组织,拓宽了纳税人维权的渠道,有利于规范税务机关执法行为,有效化解税收争议,营造和谐征纳关系。本次合作规范也提出国地税局联合建立纳税人权益保护组织的要求,实现纳税人权益保护组织管理规范化、活动常态化。基于纳税人的需求,解决纳税人的诉求,我市国、地税局将进一步发挥纳税人权益保护组织的作用,共同研究涉及政策和征管制度的共性建议,以及共同开展对特定纳税人开展专题辅导。

网友:我是国有大型企业的会计,我们企业在税务局的帮助下在逐步加强内控机制建设。我比较关注下一步国地税合作过程中,在大企业方面有何新举措?

嘉宾:网友您好!正如您所说的,我市国、地税局多年来始终以总局定点联系企业和市级列名的大企业为对象,根据总局的大企业税收服务和管理规程的相关规定,各自成立专门机构,采取审计式的矩阵管理模式,加强大企业内控机制建设,强化对大企业纳税遵从引导,积极推进大企业税收专业化服务和管理工作。国地税双方在共同采集总局定点联系企业系统数据方面有所互动,这也正契合了总局国地税合作规范所提出的“联合为大企业提供个性化纳税服务”的工作要求。

嘉宾:下一步我们将针对国税总局确定的定点联系企业和国地税双方都认定的相同的定点联系企业,联合提供个性化纳税服务。从整体层面看,全市各级国地税局将依托联席会议,为大企业提供个性化纳税服务的方案;从个体事项看,尝试采取3项举措,一是联合开展大企业税收遵从合作协议的谈签工作,共同做好执行;二是共同开展大企业内控机制建设,共同开展内控调查和测试,共同提出风险防控建议;三是联合开展高层对话、走访企业等服务,共同听取意见,解决难题。

网友:今年税法宣传月的时候,关注过国税局关于走出去企业的宣传活动。我们的企业也想往国外发展业务,不知国、地税局在这方面有什么合作?企业能享受什么便利?

嘉宾:您好!诚如您所说,今年4月初,大连市国税局牵头召开了服务“走出去”企业新举措说明会,提出了助推“走出去”企业发展的五项新举措,即“一个平台、一个系统、一条专线、一个指南和一组活动”。一个平台是市国、地税局会同外经贸局、外汇管理局四部门共同搭建了协同服务平台,签署合作备忘录,建立企业境外投资信息档案,联合召开“走出去”企业专场政策咨询会,为企业提供针对性服务。一个系统是“走出去”企业税企直通车系统,集信息查询、涉税业务办理、政策咨询等功能为一体,实现数据实时传递。

嘉宾:一条专线是在12366纳税咨询服务热线中增设对外投资服务专项,为企业答疑解惑。一个指南是制作《境外投资税收服务指南》,归纳总结企业对外投资涉税事项、风险,介绍办税流程。一个活动是组织企业代表、会计师事务所、律师事务所、高校专家进行主题研讨座谈、专题培训、专项调研等活动,帮助企业应对涉税风险。这些做法正符合总局国地税合作规范中要求的“联合服务管理‘走出去’企业”合作事项。

嘉宾:下一步,我们双方会将合作重点放在共享“走出去”企业基础信息,建立清册和服务清单上,为开展服务和规范管理打好基础。同时,继续联合开展政策解读,联合开展税收事项调查,联合应对企业诉求,做好服务事项,并联合加强纳税登记、境外所得申报、税款缴纳和抵免、关联交易申报、转让定价调整和同期资料准备等征管工作。

主持人:由于时间关系,今天的访谈就进行到这里了,感谢嘉宾们的解答和广大网友的关注,我们下期见。